Vous avez ouvert un PER (Plan d’Épargne Retraite) pour préparer vos vieux jours et, surtout, pour réduire votre facture fiscale. C’est une excellente stratégie. Mais attention : verser de l’argent ne suffit pas. Pour que le fisc vous rende une partie de votre mise, il faut que votre déclaration soit impeccable.
De nombreux contribuables oublient chaque année de vérifier ces cases importantes. CBG Assur vous guide pas à pas pour que votre « cadeau fiscal » ne vous file pas entre les doigts.
Où déclarer vos versements PER ?
Lorsque vous versez de l’argent sur votre PER, votre banque ou assureur vous envoie normalement un IFU (Imprimé Fiscal Unique). Ce document récapitule ce que vous avez payé.
Les cases à surveiller
Sur votre déclaration de revenus (formulaire 2042), tout se passe dans la rubrique « Épargne Retraite » :
- Case 6PS, 6PT ou 6PU : c’est ici que vous indiquez les cotisations versées sur votre PER individuel.
- Vérifiez le pré-remplissage : normalement, l’administration fiscale connaît déjà le montant. Mais l’erreur est humaine ! Vérifiez toujours que le chiffre correspond bien à vos versements réels.
Le « Plafond Épargne Retraite » : votre limite
Vous ne pouvez pas déduire des sommes infinies. Chaque année, l’État vous accorde une enveloppe maximale de déduction.
Comment connaître votre plafond ?
Regardez la dernière page de votre avis d’imposition reçu l’année dernière. Vous y trouverez un tableau intitulé « Plafond Épargne Retraite ». Il vous indique ce que vous pouvez verser cette année pour réduire vos impôts.
La nouveauté 2026 à ne pas rater
Grâce à la nouvelle Loi de Finances pour 2026, vous disposez d’une souplesse supplémentaire. Si vous n’avez pas utilisé tout votre plafond les années précédentes, vous pouvez désormais « rattraper » votre retard sur 5 ans au lieu de 3.
L’impact pour vous : en 2026, vous pouvez utiliser vos droits à déduction qui datent de 2021 et 2022. C’est une opportunité en or si vos revenus ont grimpé récemment !
Attention au piège des 70 ans !
C’est le point de vigilance majeur de cette année. Si vous approchez de la retraite ou si vous êtes déjà retraité, soyez très prudent.
Depuis le 1er janvier 2026, les versements que vous effectuez sur votre PER après l’âge de 70 ans ne sont plus déductibles de vos revenus.
- Concrètement : Vous pouvez toujours mettre de l’argent de côté pour votre famille, mais vous n’aurez plus de réduction d’impôt immédiate sur ces sommes.
- Notre conseil : Si vous avez 69 ans, c’est le moment ou jamais de saturer vos plafonds avant que cette porte ne se ferme.
FAQ : déclarer son PER (Expliqué simplement)
C'est la confusion la plus fréquente. Le PER ne baisse pas votre impôt directement, il baisse votre revenu imposable.
- Exemple : Si vous donnez 100 € et que vous êtes taxé à 30 %, l'État "efface" ces 100 € de vos revenus, ce qui vous fait économiser 30 € d'impôts. Vous ne récupérez pas la totalité de la somme, mais une partie correspondant à votre tranche d'imposition.
Non, vous n'avez pas besoin de joindre de reçus à votre déclaration. Cependant, gardez précieusement l'attestation envoyée par votre assureur. En cas de contrôle, c'est ce document qui prouvera votre bonne foi.
Pas forcément. Vous pouvez faire une déclaration rectificative. En tant qu'expert à Nantes, nous aidons souvent nos clients à corriger ces oublis pour récupérer leur avantage fiscal, même après coup.
Oui ! Si vous êtes mariés ou pacsés, vous pouvez mutualiser vos plafonds. Si l'un de vous a un petit salaire mais que l'autre gagne très bien sa vie, c'est une astuce géniale pour maximiser la réduction d'impôt du foyer.
